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关于2017年度南宁市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告

发布时间:2019-02-28 10:10?? ??来源:市审计局 ??

——20181122日在南宁市第十四届

人民代表大会常务委员会第十六次会议上

市审计局副局长黄辉武

市人大常委会:

受市人民政府委托,我向市人大常委会报告2017年度南宁市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予审议。

2018926日,第十四届市人大常委会第十五次会议审议了《南宁市人民政府关于2017年度南宁市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并提出审议意见,要求市人民政府及有关部门高度重视审计查出问题和报告提出的建议,扎实做好审计整改工作。

市人民政府高度重视审计查出问题的整改,及时部署开展整改工作。各相关单位积极采取措施,在市本级及部门预算执行、重大政策措施落实、完善保障房管理机制、强化扶贫资金监管、促进国有资产管理等方面加强整改,审计整改取得较好成效。

截至20181110日,审计查出的78个问题,已全部整改57个,其余21个问题也大部分进行了整改。审计查出问题涉及金额93.08亿元,问题整改金额84.75亿元,整改率91%,其中上缴财政10.33亿元,促进增收节支1915.42万元,促进资金到位12.62亿元。共有27个单位制定或完善制度35项。整改工作促进了有关重大政策措施的贯彻落实,提高了财政财务管理水平,推动了依法行政和制度建设。

一、整改的主要措施

(一)提高政治站位,严格落实整改主体责任。为推动审计整改工作落实,市人民政府于1011日召开全市审计整改联席会议,深入学习习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神,要求各相关单位提高政治站位,严格落实整改主体责任。被审计单位的主要负责人担负起整改第一责任人的职责,对本单位整改工作负总责,制定工作方案,层层落实责任,扎实开展整改;对审计查出的问题深入分析产生的原因,有针对性地研究建立完善相应的制度,标本兼治,从源头上进行整改。联席会议办公室印发整改分工方案,将审计工作报告反映的问题列成清单,明确整改责任单位、整改措施、整改时限,并建立审计整改台账,实行动态化管理,持续跟踪督促。

(二)加强部门协作,形成审计整改工作合力。强化各相关单位的沟通协调,严格按照职责和分工开展工作,努力做到步调一致,形成整改工作合力,共同推进审计查出问题整改落实。涉及扶贫政策措施落实、保障性安居工程和政府重大投资项目等方面问题的整改由市扶贫办、市城乡建委等市直部门作为配合单位进行指导;市财政局负责与财政相关整改事项的落实,加强对整改责任单位财政资金的财务管理和监督;整改责任单位的主管部门切实履行监督职责,加强对下属单位的监管和约束,督促落实审计整改。如市通用航空基地建设工作领导小组积极协调青秀区政府加快伶俐通用机场项目征地拆迁工作,明确由市国土局负责对接自治区国土厅办理项目剩余农用地转建设用地的报批工作。

(三)促进制度健全,着力构建整改长效机制。各部门各单位积极推行审计整改报告制度,对审计查出问题,责任单位在限期内完成整改,并把整改结果向社会公开增加整改透明度。市财政局结合自治区新出台的文件精神,组织开展2017年度全市行政事业单位内部控制编报和“回头看”工作,进一步深入推进全市行政事业单位内部控制建设,促进健全完善内部控制长效机制。市住房局、市财政局印发《关于南宁市乡镇公共租赁住房租金调减标准的通知》,切实减轻我市乡镇基层工作人员住房租金的压力和负担。广西—东盟经开区印发《加快园区发展促进产业提质增效实施办法》,完善招商引进项目投资协议联审制度,强化招商引资项目前期审核工作。

(四)加强督促检查,强化审计整改结果运用。市审计局加强对审计整改情况的跟踪检查,组织开展专项督查,11月上旬会同联席会议成员单位组成6个督查小组,分别到江南区、隆安县、南宁日报社等12个单位部门开展现场督查,确保审计决定落实到位、审计发现问题整改到位。同时,将审计整改情况纳入年度绩效考核内容,对整改落实不到位的责任单位按照绩效考评相关规定给予扣减考评分数;对整改措施不力、整改效果不明显、不按规定和要求进行整改的单位进行通报,问题严重的进行问责。

二、整改的情况

(一)市本级财政管理审计发现问题的整改情况

1.关于预算编制还不够完整和准确的问题。2018年经开区已按《预算法》的要求编制国有资本经营预算;市财政已收回连续两年安排预算均未形成支出的2个项目62.66万元统筹使用,另外1个项目已经按预算完成支出。

2.关于财政收入收缴不够严格的问题。广西-东盟经开区已停止将午托服务费作为非税收入上缴财政;高新区等3个开发区已将非税收入3231.77万元上缴财政。

3.关于预算支出管理仍需进一步加强的问题。对部分上年结转资金、上级转移支付资金预算执行率低的333个项目,市财政局已采取督促项目单位实施、及时调整预算项目,加强预算执行监管,完善财政资金结算方式、及时下达转移支付资金等措施加快资金支付进度,目前,涉及执行率低的8.85亿元已使用4.75亿元,其中收回财政统筹使用1.38亿元、项目支出3.37亿元;广西东盟经开区对12项上级转移支付资金执行率为零的项目,督促预算单位及项目业主加快项目实施,涉及金额1124.45万元已支付674万元;对旅游发展专项资金等未执行或执行进度慢的预算指标1.7亿元,市财政局已全部收回财政统筹使用。

(二)部门预算审计发现问题的整改情况

1.关于部门预算编制不够完整的问题。广西大明山管理局和市扶贫办已将结转结余资金编入了部门预算。

2.关于收入管理不够规范的问题。市中心血站、市第一医院等通过发出催缴函、专人负责催收等措施,收回收入1444.76万元上缴财政;南宁日报社已将预收广告款等399.39万元作为收入,并缴纳相关税费38.68万元;市林业科学研究所等单位已补记其他收入362.88万元;市中级人民法院等单位已按规定上缴非税收入6518万元。

3.关于支出管控不够严格的问题。市教育局等单位加强了预算支出管理,按照预算规定使用资金,已将结余资金118.94万元上缴财政。

4.关于资产管理不够规范的问题。南宁市保障住房建设管理服务中心等单位已通过调整账务,补记固定资产或无形资产1.08亿元;市第七人民医院等单位对仍出租的国有资产补充完善相关手续;市现代教育技术中心等单位已通过完善系统管理,追回应收租金60.64万元;市教育局等单位已将长期闲置资产按规定出租。

5.关于内部控制制度执行不到位的问题。南宁日报社等单位进一步完善内控制度和三重一大决策制度;市第三十三中学等单位对重大的经济事项、大额资金的使用,已按规定进行集体决策;市第一看守所等单位已把收支全部纳入单位账户统一核算,同时上缴非税收入211.17万元;市红十字会医院等单位已按规定强化公务卡结算制度;市保障住房建设管理服务中心等单位已对支出未取得发票的资金追收索回发票2473.54万元;广西南宁高级技工学校等单位已采取调整账务、上缴财政等措施清理长期挂账往来款1290.80万元;市人民公园等单位已采取清理和调整账务等措施整改会计核算不规范等问题2138.71万元。

6.关于“三公”经费管理不够严格的问题。市军队离退休干部服务管理中心等单位已按规定在定点机构维修公务用车;市扶贫办、市保障住房资格审核和管理中心已及时清退占用其他单位的车辆。

(三)重大政策措施落实跟踪审计发现问题的整改情况

1.关于资金使用效益性和绩效评价的问题。市金融办已牵头组织草拟《南宁市创业投资引导基金绩效考核评估暂行办法》,目前正在征求各部门意见。

2.关于一些重大工程项目推进较慢的问题。南宁园博园顶蛳山公园项目已完成设计工作,景观绿化工程已完成施工建设;综合管廊PPP项目通过加大施工投入、积极推进征地拆迁工作、定期召开协调例会,形成周报月报制度等措施全力追赶进度,目前完成总工程量的87%;市发展改革委积极协调相关单位加快未能按进度完成的31个电子政务项目建设,截至目前已完成6个项目,暂停1个项目,其余24个项目仍在继续加紧建设。

3.关于存量资金盘活统筹力度还需加大的问题。市财政局通过调整预算、及时审核拨付相关项目建设资金等措施统筹使用存量资金;涉及未按规定上缴结转结余资金的单位已上缴财政1936.05万元。

(四)扶贫资金审计发现问题的整改情况

1.关于部分扶贫资金使用不合规、个别项目效益不佳的问题。横县政府高度重视,积极采取调整账务、收回未使用资金等方式进行整改,收回并上缴财政资金818.85万元;积极协调和化解村民与合作社之间的矛盾,促进扶贫资金发挥应有效益。

2.关于部分扶贫项目建设管理不规范的问题。横县进一步加强和规范项目监管,建立了少数民族发展资金项目库,及时组织扶贫道路项目竣工验收,确保脱贫攻坚顺利实施。

(五)保障性安居工程跟踪审计发现问题的整改情况

1.关于资金管理和使用不规范的问题。市本级及3个县(区)已将收取的租金上缴财政;上林县等县(区)加强了租金收入管理,实行“收支两条线”,已上缴租金149.74万元;隆安县等县(区)加快完成核验工作,兑付了506户农村危房改造补助资金617.96万元,及时通知违规领取农村危房改造补助资金的农户退回,已追回违规领取资金13.18万元;市城乡建委、邕宁区等采取加快项目建设、将专项资金调整用于保障性安居工程同类项目的措施,提高资金使用效率,目前,涉及的闲置资金7.6亿元,已使用6.24亿元,其中收回财政统筹使用结余资金808.63万元。

2.关于项目建设管理不严格的问题。西乡塘区加强对安居工程项目基本建设审批程序的监管,已完成公共租赁住房项目变更规划用途的手续办理;市住房局已对存在质量缺陷的房屋进行修复整改;江南区等县(区)已按规定对基本建成项目办理竣工验收备案。

3.关于保障性住房后续运营监管不到位的问题。马山县政府约谈了未执行程序分配住房的相关单位责任人;上林县等加强对分配后空置住房的动态监管,涉及的315套保障性住房,目前已有225套入住;市住房局等加大催收力度,通过上门发通知、加强政策宣传等措施催收拖欠的租金,目前已追回租金167.14万元,涉及2983套公共租赁住房;青秀区针对租金收取困难的问题,明确按《关于南宁市乡镇公共租赁住房租金调减标准的通知》标准执行;横县重新审核公租房保障资格764户,租户续签合同272份。

(六)政府重大投资项目审计发现问题的整改情况

1.关于部分项目工程计量及计价不准确的问题。有关单位加强了项目投资管理工作,严格执行工程结算审核管理办法。多计工程量的项目,调减工程量审定单;多计工程价款的项目,核减工程结算价款1.86亿元,并相应调整账务。

2.关于部分项目基本建设程序执行不严、管理不到位的问题。有关单位加强了建设项目合同管理工作,按规定将合同送相关部门备案;加强工程质量管理工作,严格执行竣工验收制度;同时建立完善单位内控管理制度,进一步加强本部门、本行业监管力度。

3.关于项目资金管理不规范的问题。有关单位加快盘活闲置资金、结余资金及时缴回财政。对于项目资金核算不规范的项目,已按规定要求有关单位退回账款5.44亿元、完善发票手续、调整会计账务。

(七)国有企业审计发现问题的整改情况

1.关于未及时收取收入的问题。南宁轨道交通集团、南宁广发重工集团已收回租金480万元。

2.关于相关制度执行不到位的问题。南宁威宁集团印发了《关于规范和加强合同管理工作的通知》,规范合同履约管理,并向南宁市中级法院起诉拖欠货款方;威宁资产公司退回了占用的建设资金177.39万元;南宁广发重工集团进一步规范现金收支管理。

3.关于未严格按规定进行会计核算的问题。南宁轨道交通集团等单位已通过对往来账款差异逐年进行清查、补记未确认收入和结转成本、清理和调整账务等方式整改问题金额31.50亿元。

三、整改工作存在的主要问题和困难

(一)有些事项涉及面较广,整改所需时间较长

如部分上级转移支付资金执行率低的问题,主要是受到项目工程周期、施工进度和验收制约等影响,部分项目未达到支付条件,导致资金支付进度较慢,截至目前,仍有4.1亿元资金未能支付。部分项目质量保证金、履约保证金未能及时清理清退的问题,主要是由于在合同签订及履约、验收环节尚缺乏对采购人和供应商监督与制约机制,以及部分工程项目受征地拆迁和设计变更等因素影响,无法按时完工,造成部分投标、履约和质量保证金未能及时清理清退。

(二)部分项目受客观环境和相关制度影响推进缓慢

如市水利局水利发展资金项目,因受客观环境制约,需完成秋灌后才能开工建设,目前7个项目仍未开工。市发展改革委作为智慧城市电子政务投资计划的编制和下达单位,项目资金纳入其部门预算,但项目建设和资金使用是业主单位,业主单位不受项目资金支付进度考核约束因此难以提高项目资金支付率;康岭花城二期公租房项目建筑安装工程劳动保险费未办理结算的问题,责任单位已多次督促并发函至施工单位,要求其对结算结果进行确认,但由于目前没有相关法律法规约束施工单位确认结算的期限,无法通过法律、行政途径对施工单位进行追责。

(三)往来账款清理难度大

往来账款的挂账大部分属于历史遗留问题,涉及的债权债务不易区分,相关责任人已不在岗、账款年代较长等因素,短期内完成清理存在较大困难。如市建筑科学研究设计院长期挂账金额957.61万元,是多年来与下属企业的资金往来借款,目前单位经营不善、自有资金不足,未能及时清理归还借款。市城乡规划设计研究院往来款长期挂账202.65万元,因存在合同纠纷和争议、部分单位已注销或联系不上的情况,导致往来账款清理难度大。

四、下一步的工作措施

(一)细化方案狠抓落实

进一步细化审计整改方案,突出重点问题整改,狠抓落实。对未完成整改问题分类实施,统筹兼顾合理安排开展审计整改。对整改难度大、情况复杂的问题,重点研究解决。如针对资金执行率低的问题,市财政将采取更为严格的措施督促和指导各单位加快资金的支出进度11月底仍未支出的结转资金,将全部收回财政统筹使用。市建筑科学研究设计院将向下属单位下达清理通知,共同开展核对清理确认工作,及时进行账务调整。

(二)强化措施推进整改

利用审计整改联席会议制度机制,充分发挥成员单位的职能作用,对重点难点问题、历史遗留问题专项督导督办;对涉及单位多的问题,加强与有关方面的沟通协调,积极稳妥推进整改落实。如市发展改革委已会同市财政局研究电子政务投资计划预算编制和绩效考核方式,共同加强对财政资金使用监管,提高资金使用效益。青秀区政府、市国土局等单位将按照市通用航空基地建设工作领导小组专题会议已明确的事项,共同推进伶俐通用机场项目征地拆迁和补偿工作,尽快完成农用地转建设用地审批工作,促进工程全面开工。

(三)健全制度巩固成果

有针对性地研究建立完善相应制度,推动整改工作制度化规范化。继续坚持以审计发现问题为导向,督促全市行政事业单位完善内控制度,推动市直相关部门出台或完善管理办法,从源头上整改体制和制度存在的问题,保障整改工作实现常态化、规范化、长效化。如大明山管理局制定了《企业国有资产监督管理暂行办法》,计划在限期内完成应补缴的非税收入;将经营性业务及经营性资产逐步注入下属企业,撬动国有资产经营效应,做大做强企业。南宁轨道交通集团通过印发《轨道交通工程计量计价管理办法》,进一步有效控制南宁轨道交通项目的投资建设,规范管理参建各方的计量计价工作,确保工程建设顺利推进。

(四)公开结果强化监督

2017年起,根据相关法律法规,我市要求被审计单位通过本单位或主管部门的门户网站,对审计发现问题的整改结果向社会公开,无门户网站的单位采取在公告栏、新闻媒体、公众号等渠道向社会及时公开整改结果。这一项举措不仅有利于推进被审计单位诚信建设,也有利于加强整改落实到位。我们将继续稳步推进审计结果公告制度,要求被审计单位向社会公开审计整改结果,充分发挥社会监督的作用。

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